Schulden erben in Spanien: Was Sie vor der Annahme einer Erbschaft prüfen sollten

Eine Erbschaft zu erhalten bedeutet nicht immer, nur eine Immobilie, Ersparnisse oder andere Werte zu erhalten. Es können auch Darlehen, offene Verpflichtungen oder Forderungen bestehen, deren Umfang noch unbekannt ist.

Vor der Entscheidung sollten sowohl das Vermögen als auch die möglichen Schulden des Verstorbenen bekannt sein.

Die Form der Annahme kann Ihre Haftung für diese Schulden beeinflussen. Entscheidungen sollten daher nicht allein auf dem scheinbaren Wert der Vermögenswerte beruhen.

Bei MH Legal & Seguros erklären wir, was vor der Annahme einer Erbschaft zu prüfen ist und wann der Inventarvorbehalt zu erwägen sein kann.

Können Schulden vererbt werden?

Ja. Ein Nachlass kann neben Vermögenswerten und Rechten auch Verpflichtungen umfassen, die zu erfüllen sind.

Ist das spanische allgemeine Zivilgesetzbuch anwendbar, kann der Erbe bei einer unbedingten Annahme für die Nachlasslasten sowohl mit den erhaltenen Werten als auch mit seinem eigenen Vermögen haften. Die Annahme unter Inventarvorbehalt (beneficio de inventario) sieht ein anderes Regime vor, das an Voraussetzungen gebunden ist.

Das bedeutet nicht, dass jede Forderung gegen den Verstorbenen automatisch berechtigt oder fällig ist. Vor Anerkennung oder Zahlung sind Grundlage, Höhe und Stand zu prüfen.

Klären Sie zuerst, welches Recht die Erbfolge regelt

Vermögen in Spanien bedeutet nicht, dass sämtliche spanischen Regeln zu Annahme und Haftung anwendbar sind.

Bei einem internationalen Nachlass ist das Erbstatut zu bestimmen und sind Entscheidungen oder Handlungen in anderen Ländern zu prüfen. Die Europäische Verordnung erfasst die Haftung für Schulden als Materie des auf die Erbfolge anwendbaren Rechts.

Die folgenden Ausführungen zum allgemeinen Zivilgesetzbuch sind in diesem Rahmen zu verstehen. Es können territoriale und internationale Besonderheiten bestehen.

Was vor der Annahme zu prüfen ist

Erstellen Sie eine Übersicht der Vermögenswerte, Rechte und Verpflichtungen. Beschränken Sie die Prüfung nicht auf die Immobilie oder das Bankkonto, das Sie bereits kennen.

Zu den Punkten, die geprüft werden sollten, gehören:

• Bankguthaben, Anlagen und weitere Werte.
• Offene Darlehen und Kredite.
• Hypotheken und weitere Lasten.
• Bürgschaften oder Sicherheiten des Verstorbenen.
• Steuerliche Verpflichtungen.
• Schulden im Zusammenhang mit Immobilien.
• Bestehende Verträge.
• Gerichtsverfahren oder Forderungen.
• Versicherungen, die bestimmte Verpflichtungen decken können.

Fordern Sie aktuelle Unterlagen an und bewahren Sie die Belege auf. Eine familiäre Schätzung kann ein Ausgangspunkt sein, ersetzt aber nicht die Prüfung des Vorgangs.

Verwechseln Sie den Wert einer Immobilie nicht mit verfügbarem Geld

Ein Haus kann einen Wert haben und zugleich Kosten verursachen, mit Lasten belastet sein oder Zeit für einen Verkauf benötigen.

Zur Beurteilung der Lage ist zu unterscheiden:

• der Wert des Objekts.
• die damit verbundenen Schulden und Verpflichtungen.
• die Kosten der Instandhaltung.
• die Kosten und Abgaben des Nachlasses.
• die verfügbare Liquidität.

Ebenso ist nicht davon auszugehen, dass eine Hypothek durch den Todesfall getilgt ist. Prüfen Sie das Darlehen und eine damit verbundene Versicherung, bevor Sie das Nettovermögen berechnen.

Unbedingte Annahme oder Annahme unter Inventarvorbehalt

Der wesentliche Unterschied liegt im Umfang der Haftung des Erben.

Der Consejo General del Notariado erläutert, dass bei der unbedingten Annahme auch das eigene Vermögen des Erben betroffen sein kann. Beim Inventarvorbehalt ist die Haftung für Nachlassschulden und -lasten auf die Werte des Nachlasses beschränkt, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

Der Inventarvorbehalt beseitigt die Schulden nicht. Er ermöglicht, sie unter einem Regime des Vermögensschutzes zu behandeln.

Er darf nicht als ein Satz dargestellt werden, der einer beliebigen Annahmeurkunde lediglich hinzuzufügen ist.

Wie der Inventarvorbehalt funktioniert

Nach dem Regime des allgemeinen Zivilgesetzbuchs ist die Erklärung vor einem Notar abzugeben und vor oder nach ihr durch ein wahrheitsgetreues und vollständiges Inventar zu ergänzen, das nach den gesetzlichen Formvorschriften und Fristen erstellt wird.

Der Zeitpunkt des Handelns hängt unter anderem vom Besitz von Vermögenswerten, den als Erbe vorgenommenen Handlungen und möglichen Aufforderungen ab. Es gibt keine einheitliche Frist, die ohne Prüfung des Falls anwendbar wäre.

Das Inventar muss Aktiva und Passiva erkennen lassen. Die weitere Verwaltung umfasst die Befriedigung der Gläubiger und, soweit ein Überschuss bleibt, dessen Erhalt nach den erbrechtlichen Rechten.

Kann ich angenommen haben, ohne eine Urkunde unterzeichnet zu haben?

Das Fehlen einer Urkunde gewährleistet nicht, dass keine Annahme erfolgt ist.

Nach dem allgemeinen Zivilgesetzbuch kann die unbedingte Annahme ausdrücklich oder stillschweigend erfolgen. Bestimmte Handlungen, die notwendig die Erbenstellung voraussetzen, können sie beinhalten. Handlungen der bloßen Erhaltung oder vorläufigen Verwaltung werden anders behandelt, wenn diese Stellung nicht angenommen wird.

Prüfen Sie daher die Folgen, bevor Sie über Mittel verfügen, Rechte übertragen oder in Bezug auf Nachlasswerte Verträge schließen.

Wenn Sie bereits gehandelt haben, schildern Sie dies im Einzelnen. Die Bewertung hängt von den konkreten Tatsachen und Unterlagen ab.

Kann der Inventarvorbehalt verloren gehen?

Ja. Seine Erhaltung erfordert die Beachtung der Verfahrens- und Verwaltungsregeln.

Zu prüfen sind unter anderem die bewusste Auslassung von Vermögenswerten, bestimmte Verfügungen ohne die erforderlichen Genehmigungen und die Verwendung des Erlöses für einen anderen als den genehmigten Zweck. Auch die schuldhafte oder fahrlässige Nichterfüllung der Anforderungen an die Inventarerstellung kann Folgen haben.

Bestätigen Sie vor dem Verkauf eines Objekts oder der Verteilung von Mitteln, welche Handlungen zulässig sind und wie sie zu dokumentieren sind.

Was gilt, wenn Sie eine Aufforderung zur Entscheidung erhalten

Lassen Sie eine notarielle Mitteilung, mit der Sie zur Annahme oder Ausschlagung aufgefordert werden, nicht unbeantwortet.

Das allgemeine Zivilgesetzbuch erlaubt es einem Beteiligten, eine Aufforderung mit einer Frist von dreißig Kalendertagen zur Entscheidung zu betreiben. Die fehlende Erklärung innerhalb dieser Frist kann eine unbedingte Annahme zur Folge haben.

Diese Frist ist nicht mit dem steuerlichen Kalender der Erbschaftsteuer zu verwechseln.

Erhalten Sie eine Mitteilung, übergeben Sie dem mit dem Fall befassten Fachmann so bald wie möglich das vollständige Dokument und das Eingangsdatum.

Lassen Sie die Steuern nicht bis zum Abschluss der Prüfung offen

Die Prüfung der Schulden und die Vorbereitung des Inventars sind mit den steuerlichen Pflichten abzustimmen.

In den von der AEAT geführten Vorgängen beträgt die allgemeine Frist zur Abgabe der Erbschaftsteuer sechs Monate ab dem Todesfall, mit der Möglichkeit, innerhalb der ersten fünf Monate unter den anwendbaren Bedingungen eine Verlängerung zu beantragen.

Gehen Sie nicht davon aus, dass die Prüfung der Schulden diese Frist automatisch hemmt. Es ist ein Zeitplan zu erstellen, der sowohl die zivilrechtlichen Entscheidungen als auch die steuerlichen Schritte berücksichtigt.

Häufige Fragen zum Erben von Schulden

Kann ich die Immobilie behalten und nur die Schulden ausschlagen?

Nach dem allgemeinen Regime kann nicht ein Teil des Nachlasses angenommen und der andere ausgeschlagen werden, um nur die günstigen Werte auszuwählen. Je nach Fall ist die Form der Annahme oder die Ausschlagung zu prüfen.

Kann ich annehmen, ohne zu prüfen, wenn die Schulden gering erscheinen?

Prüfen Sie deren Höhe und ob weitere Verpflichtungen bestehen. Die Entscheidung muss auf ausreichenden Informationen beruhen, nicht nur auf den der Familie bekannten Schulden.

Entspricht eine private Liste der Vermögenswerte dem Inventarvorbehalt?

Nein. Sie kann die Vorbereitung erleichtern, ersetzt aber nicht die geforderten Formvorschriften und Fristen.

Kann ich vor der Entscheidung ein Inventar verlangen?

Das allgemeine Zivilgesetzbuch sieht die Erstellung eines Inventars vor, um vor Annahme oder Ausschlagung zu beraten. Dessen Voraussetzungen und Fristen sind zu prüfen.

Müssen alle Erben dieselbe Entscheidung treffen?

Nicht zwingend. Jeder Beteiligte muss seine Position und die Folgen seiner Entscheidung prüfen, unter Berücksichtigung des anwendbaren Rechts und des Stands des Vorgangs.

Prüfen Sie Vermögen und Schulden vor der Annahme

Eine erste Prüfung ermöglicht es, Verpflichtungen zu erkennen, Alternativen zu bewerten und innerhalb der maßgeblichen Fristen zu handeln.

Bei MH Legal & Seguros beraten wir internationale Mandanten mit Nachlässen in Spanien. Wir prüfen die vermögens- und nachlassbezogenen Unterlagen und stimmen die Analyse der Annahme, die Vertretung und die Formalitäten mit dem Notariat und den mitwirkenden Fachleuten ab.

Kontaktieren Sie unser Team, um einen Nachlass mit Schulden vor Entscheidungen zu prüfen.