Europäisches Nachlasszeugnis: Wofür es bei einer Erbschaft in Spanien nützlich ist

Umfasst ein Nachlass Vermögen in mehreren Ländern, müssen die Erben ihre Rechte möglicherweise gegenüber Banken, Notaren oder ausländischen Registern nachweisen.

Das Europäische Nachlasszeugnis wurde geschaffen, um diesen Nachweis innerhalb der Staaten zu erleichtern, die an der Europäischen Erbrechtsverordnung teilnehmen.

Es kann helfen, nachzuweisen, wer Erbe ist und welche Rechte oder Befugnisse dieser hat, führt aber nicht automatisch alle Schritte des Nachlasses durch.

Bei MH Legal & Seguros erklären wir Ihnen, wann es sinnvoll ist, es zu prüfen, und was bei der Verwendung in Spanien zu beachten ist.

Was das Europäische Nachlasszeugnis ist

Das Europäische Nachlasszeugnis, auch ENZ genannt, ist eine Urkunde, die von einer zuständigen Behörde ausgestellt wird, um bestimmte Punkte eines internationalen Nachlasses zu bescheinigen.

Es kann verwendet werden, um Folgendes nachzuweisen:

• die Erbenstellung und die Rechte der Erben.
• die Erbquoten.
• die Zuweisung bestimmter Vermögenswerte.
• bestimmte Befugnisse von Testamentsvollstreckern oder Verwaltern.

Sein Inhalt hängt davon ab, was nachgewiesen wurde, und vom Zweck, für den es beantragt wird. Deshalb ist vor der Vorlage zu prüfen, welche Angaben es tatsächlich enthält.

Wann es in Spanien nützlich sein kann

Sein Nutzen sollte geprüft werden, wenn der Nachlass in einem anderen teilnehmenden Staat abgewickelt wird und Sie Rechte an spanischem Vermögen nachweisen müssen.

Beispielsweise:

• Es besteht ein Bankkonto in Spanien.
• Zum Nachlass gehört eine Immobilie in Spanien.
• Ein Verwalter muss seine Befugnisse nachweisen.
• Ein Erbe muss seinen Anteil gegenüber einer spanischen Behörde belegen.

Das Zeugnis entfaltet seine Wirkung in den teilnehmenden Staaten, ohne dass ein besonderes Anerkennungsverfahren erforderlich ist.

Das bedeutet nicht, dass mit jedem Zeugnis jede beliebige Transaktion durchgeführt werden kann. Sein Inhalt muss zu dem geplanten Schritt passen.

Wer es beantragen kann

Beantragen können es die Erben, die Vermächtnisnehmer mit unmittelbaren Rechten am Nachlass sowie Testamentsvollstrecker oder Verwalter, die ihre Stellung nachweisen oder ihre Rechte oder Befugnisse in einem anderen teilnehmenden Staat ausüben müssen.

Vor der Antragstellung sollte geklärt werden:

• Wer es benötigt.
• Bei welcher Stelle oder Behörde es verwendet wird.
• Welches Recht oder welche Befugnis nachzuweisen ist.
• Welche Unterlagen bereits vorliegen.

Diese Vorbereitung ermöglicht es, den Antrag auf einen konkreten Zweck auszurichten.

Wo es beantragt wird und wer es ausstellt

Es ist bei der zuständigen Behörde nach Maßgabe der Verordnung zu beantragen. Eine beliebige Stelle kann nicht allein deshalb gewählt werden, weil sich ein Vermögenswert in ihrem Zuständigkeitsbereich befindet.

Ausstellende Behörde kann ein Gericht oder eine andere zur Durchführung von Nachlassverfahren befugte Stelle sein. In Spanien sieht die Regelung die notarielle Ausstellung durch den Notar vor, der den Nachlass oder einzelne seiner Elemente beurkundet, oder durch die Person, die ihn rechtmäßig im Notariat vertritt oder ihm nachfolgt.

Bestätigen Sie vor der Terminvereinbarung, welche Behörde für den Vorgang zuständig ist.

Antragsformular und Zeugnis: unterschiedliche Dokumente

Für den Antrag kann das Formular IV verwendet werden. Seine Verwendung ist nicht verpflichtend und hilft, die erforderlichen Informationen zusammenzustellen.

Das von der Behörde ausgestellte Zeugnis verwendet das Formular V. Ein selbst ausgefülltes Formular ist nicht gleichbedeutend mit einem ausgestellten Zeugnis.

Welche Unterlagen sinnvollerweise vorzubereiten sind

Die erforderlichen Dokumente hängen vom Vorgang und davon ab, was nachzuweisen ist.

Stellen Sie zur ersten Vorbereitung zusammen:

• Identifikation des Antragstellers und des Verstorbenen.
• Sterbeurkunde.
• Testamente und weitere Nachlassunterlagen.
• Angaben zu Staatsangehörigkeit und gewöhnlichem Aufenthalt.
• Relevante familien- und eherechtliche Dokumente.
• Bereits ergangene Entscheidungen oder vorgenommene Handlungen.
• Aufstellung der betroffenen Vermögenswerte und Rechte.

Übermitteln Sie zudem die Vorgaben der spanischen Stelle, die den Nachweis Ihrer Rechte verlangt. So lässt sich prüfen, ob das Zeugnis das geeignete Mittel ist und welche Angaben es enthalten muss.

Wie lange eine Ausfertigung verwendet werden kann

Die ausstellende Behörde behält die Urschrift und händigt beglaubigte Ausfertigungen aus.

Ausfertigungen sind in der Regel sechs Monate gültig; das Ablaufdatum muss auf ihnen angegeben sein. In besonderen, ordnungsgemäß begründeten Fällen kann die Behörde einen längeren Zeitraum festsetzen.

Nach Ablauf ist eine Verlängerung der Gültigkeit oder eine neue Ausfertigung zu beantragen, um das Zeugnis weiter nach Maßgabe der Verordnung verwenden zu können.

Verwechseln Sie den Ablauf einer Ausfertigung nicht mit dem Wegfall der Erbrechte. Zu prüfen ist, ob die Unterlagen zum Nachweis dieser Rechte aktuell sind.

Ist es verpflichtend, eines zu erhalten?

Nein. Die Verwendung des Europäischen Nachlasszeugnisses ist nicht verpflichtend und ersetzt nicht die innerstaatlichen Dokumente, die für ähnliche Zwecke verwendet werden.

Vergleichen Sie vor der Beantragung seinen Nutzen mit den verfügbaren nationalen Dokumenten. Ziel ist ein ausreichender Vorgang ohne Doppelungen, die keinen praktischen Vorteil bringen.

Gilt es in allen europäischen Ländern?

«Europäisch» darf nicht mit automatisch anwendbar in jedem Land Europas verwechselt werden.

Dänemark und Irland nehmen an der Verordnung nicht teil. Auch die Schritte in Ländern, die ihr nicht unterliegen, etwa der Schweiz oder dem Vereinigten Königreich, sind gesondert zu prüfen.

Befindet sich Vermögen in mehreren Ländern, erstellen Sie vor dem Antrag eine Übersicht der Orte, an denen die Unterlagen verwendet werden sollen.

Übersetzung und Formalitäten: was zu prüfen ist

Bestätigen Sie vor der Vorlage einer Ausfertigung in Spanien die Sprache und die Anforderungen des konkreten Schritts.

Die Verordnung sieht eine Befreiung von der Legalisation für Urkunden vor, die in einem Mitgliedstaat in ihrem Rahmen ausgestellt wurden. Diese Befreiung bedeutet nicht, dass eine etwaige Übersetzungspflicht entfällt.

Prüfen Sie außerdem, ob die Ausfertigung aktuell und vollständig ist und die entsprechenden Anhänge beigefügt sind.

Was es nicht allein löst

Das Zeugnis ist nicht als ein Schritt zu behandeln, mit dem der gesamte Nachlass abgeschlossen wird.

Neben dem Nachweis von Rechten kann es erforderlich sein, Folgendes zu organisieren:

• die von der Bank verlangten Unterlagen.
• die erforderlichen Zuteilungshandlungen.
• die Voraussetzungen für die Eintragung einer Immobilie.
• die Abgabe von Steuererklärungen.
• die für einen Verkauf erforderlichen Vereinbarungen und Zustimmungen.

Die Erbschaftsteuer liegt außerhalb des Anwendungsbereichs der Europäischen Verordnung. Das Zeugnis beseitigt daher nicht die Prüfung der spanischen steuerlichen Pflichten.

Häufige Fragen zum Europäischen Nachlasszeugnis

Ist es dasselbe wie ein Testament?

Nein. Das Testament enthält die Verfügungen des Verstorbenen. Das Zeugnis bescheinigt bestimmte Rechte, Stellungen oder Befugnisse im Rahmen eines Nachlasses.

Ist es dasselbe wie ein nationales Erbenzeugnis?

Nein. Es handelt sich um unterschiedliche Dokumente; ihre Verwendung ist je nach Vorgang und Zielland zu prüfen.

Kann ich eine einfache Fotokopie verwenden?

Es ist nicht davon auszugehen, dass sie ausreicht. Zu prüfen ist, welche beglaubigte und gültige Ausfertigung der geplante Schritt verlangt.

Kann ich mit dem Zeugnis eine Immobilie direkt verkaufen?

Zu prüfen sind sein Inhalt, die Rechte an der Immobilie und die übrigen Voraussetzungen des Kaufs. Es ist nicht davon auszugehen, dass es allein ausreicht.

Muss ich den gesamten Nachlass wiederholen, wenn die Ausfertigung abgelaufen ist?

Nicht unbedingt. Bei der ausstellenden Behörde ist eine Verlängerung oder eine neue Ausfertigung zu beantragen.

Bereiten Sie das passende Dokument für Ihren internationalen Nachlass vor

Das Europäische Nachlasszeugnis kann Abläufe erleichtern, wenn sein Inhalt dem entspricht, was Sie nachweisen müssen. Eine Prüfung seines Nutzens vor der Beantragung ermöglicht eine bessere Abstimmung der Unterlagen zwischen den Ländern.

Bei MH Legal & Seguros beraten wir internationale Mandanten mit Nachlässen und Vermögen in Spanien. Wir prüfen die vorhandenen Unterlagen und koordinieren die Schritte mit den zuständigen Behörden und Fachleuten.

Kontaktieren Sie unser Team, um die Verwendung des Europäischen Nachlasszeugnisses in Ihrem Nachlass zu prüfen.